Содержание недвижимости в Испании
Например, вы знали, что для нерезидентов Испании ежегодные налоги будут выше, чем для местных жителей, а при покупке квартиры в ипотеку придётся потратиться на страховку? Если даже и знали – напомнить не помешает… В этой статье мы собрали самую важную информацию о ежегодных налогах на недвижимость и коммунальных платежах в Испании.
Налоги на недвижимость
Налог на недвижимость – IBI
Все собственники недвижимости в Испании (резиденты и нерезиденты) обязаны ежегодно платить налог на недвижимость, называемый IBI (el impuesto sobre bienes inmuebles).
Налог IBI уплачивает собственник, владеющий объектом на 1 января отчётного года. Ставка составляет 0,4–1,1% от кадастровой стоимости жилья, которая в разы ниже рыночной.
Плата IBI может быть привязана к текущему счёту в испанском банке, в этом случае списание средств происходит автоматически. Банк предоставит форму, разрешающую уплату налога, и копия формы будет передана в местный орган самоуправления.
Внимание! Информационное письмо о размере налога отправляют владельцу недвижимости примерно за месяц до наступления периода уплаты. Помните, что неполучение письма не освобождает от ответственности – за просрочку платежа будут наложены санкции и начислены проценты.
Ставка налога устанавливается каждым муниципалитетом страны, а коэффициенты, исходя из которых рассчитывается налог, периодически пересматриваются.
К примеру, в Лериде (Каталония) ставка налога в 2024 году составляет 0,967%, в результате чего средний платеж равняется €800. А вот в Сан-Себастьяне (Страна Басков) ставка 0,184%, и сумма налога редко достигает €150.
Подоходный налог для нерезидентов – IRNR
Если вы являетесь нерезидентом Испании (то есть проводите здесь не более 183 дней в год и не декларируете эту страну как центр своих жизненных интересов), то должны дополнительно платить подоходный налог IRNR (impuesto sobre la renta de no residentes).
Собственник обязан самостоятельно рассчитывать, заполнять и отправлять декларацию IRNR в налоговую службу. Размер сбора также зависит от кадастровой стоимости объекта, которую можно увидеть в квитанции на уплату IBI или на сайте кадастра.
Подоходный налог для нерезидентов IRNR обязателен для всех иностранцев
Если недвижимость не сдаётся в аренду, то декларация подаётся до 31 декабря года, следующего за расчётным. Ставка для вменённого налога – 24% (для резидентов стран, не входящих в ЕС) от 1,1% кадастровой стоимости или 2%, если переоценка была более десяти лет назад. Например, владелец квартиры кадастровой стоимостью €100 тыс. в Малаге заплатит около €250.
Если вы сдаёте недвижимость в аренду, то декларировать доход нужно ежеквартально. Налог IRNR в этом случае начисляется на размер получаемой прибыли. Ставка 24% (для резидентов стран, не входящих в ЕС). Например, с рентного дохода €20 тыс. в год придётся отдать государству около €4,8 тыс. При этом из налогооблагаемой базы можно вычесть фактические расходы.
Важно. Если вы сдаёте недвижимость в аренду не постоянно, то за месяцы простоя нужно будет подать декларацию о вменённом доходе.
Если вы продаёте собственность, то представить декларацию нужно в течение трёх месяцев после совершения сделки.
Налог на богатство – IP
Если оценочная стоимость недвижимости без обременений превышает €700 тыс., собственник – резидент и нерезидент – облагается налогом на богатство (impuesto sobre el patrimonio). Ставки зависят от цены объекта и варьируются от 0,25 до 3,45%. Отчётность представляют в конце года, тогда же осуществляется и уплата налога. В 2024 году на Балеарских островах повысили порог стоимости объекта для уплаты налога на богатство до €3 млн.
Риелторы рекомендуют для сокращения налога на богатство распределять собственность между несколькими членами семьи и обращаться к налоговым консультантам.
Налог солидарности (impuesto de solidaridad a las grandes fortunas)
Этот сбор является дополнительным к налогу на богатство, целью которого является перераспределение налогового бремени в пользу тех, кто имеет более высокий уровень благосостояния, особенно в регионах, которые субсидируют муниципальный налог на богатство, к примеру в Мадриде и Андалусии.
Он подлежит уплате в случае, если активы физических лиц превышают €3 млн. При этом из налоговой базы вычитают первые 700 тыс.
Налог рассчитывают по прогрессивной шкале, по мере роста уровня активов налогоплательщика:
Важно! Начисленная база налога на солидарность позволяет вычесть сумму, уплаченную в рамках регионального налога на богатство.
Коммунальные услуги
Плата в товарищество собственников (комунидад)
Жителям апартаментов с зонами общего пользования (бассейн, сад, охраняемая парковка, закрытый двор) придётся платить за содержание территории. Размер платежей зависит от статуса комплекса и объёма инфраструктуры. Сумма в среднем варьируется от €50 до €500 в месяц для престижных объектов.
В домах старого фонда без общей инфраструктуры собственникам придётся платить как минимум за уборку подъездов и техническое обслуживание здания. Счета за поддержание порядка в таких случаях редко превышают €100 в квартал.
Для индивидуальных домов эта сумма зависит от степени урбанизации (вывоз мусора, охрана, уборка прилегающей зоны, освещение дорог) и составляет в год от €500 до €1500.
В элитных комплексах с развитой инфраструктурой (теннисные корты, сауна, спортзал, ресторан, бассейн) ежегодная плата может быть ещё выше.
Еженедельная работа садовника обойдётся владельцу индивидуального дома в €80–200 в месяц (в зависимости от размера участка), чистка бассейна (раз в неделю) – в €50–200 в месяц; уборка дома – в €7–10 в час.
Электричество
Среди основных поставщиков электроэнергии в стране можно отметить:
Стоимость электричества зависит от снабжающей компании, выбранного тарифа и общей нагрузки.
Независимо от фактически потреблённой энергии, собственник оплачивает договорную подключённую мощность (абонплата). Поэтому владельцы летних домов в Испании, которые проводят там лишь несколько недель в году, часто устанавливают предохранители, например, на 5 кВт·ч, чтобы снизить платёж. Кроме фиксированной суммы по счётчикам оплачивается фактически потреблённая энергия. В 2023 году средний счёт за электроэнергию по регулируемому тарифу в Испании составил €60 в месяц.
А вот летом семье из трёх человек в курортных апартаментах электроэнергия обходится до €120 в месяц (в зависимости от интенсивности использования электроприборов); обладатели вилл, как правило, платят больше.
Курортные апартаменты в городе Торревьеха
Водоснабжение
Средняя стоимость кубометра воды в Испании составляет около €2 и может отличаться в зависимости от региона и поставщика. Семья из двух-трёх человек потребляет в месяц около 15 кубов.
Большинство муниципалитетов взимают постоянную плату за минимальное потребление (canon de consumo) независимо от того, пользовались ли водой на самом деле. Некоторые районы с частными поставщиками выставляют более высокие тарифы владельцам жилья для отдыха.
В среднем счёт за воду составляет около €20 в месяц, когда жильё пустует, и около €40–60 в месяц, когда квартирой пользуется семья из трёх человек.
Газ
Центральное газоснабжение есть в центральных и северных регионах Испании. На юге и на восточном побережье снабжение природным газом началось совсем недавно. В зависимости от состава семьи и активности использования газ обойдётся примерно в €25–35 в месяц.
Газовый баллон стоит €15–20. Его хватает примерно на месяц активного использования.
Отопление
К центральному отоплению в стране подключено около 10% домов. Оно может быть двух типов: от бойлерных в доме или от котельных на определённый микрорайон. Владельцы квартир с центральным отоплением платят за обогрев около €50–60 в месяц. Отопительный сезон длится от трёх месяцев: декабрь, январь и февраль.
В домах без отопления помещения обогревают по-разному: кто-то ставит обогреватель, кто-то тёплые полы.
Отопление электрическим бойлером (без учёта нагревания воды для мытья) обойдётся в среднем в €80 в месяц.
Если обогревать помещение с помощью кондиционера, в месяц придётся потратить от €100 в месяц в режиме экономии, а вот если прогревать жильё постоянно, может набежать и €300.
В современных испанских апартаментах обычно устанавливают энергоэффективные системы, позволяющие сократить расходы на обогрев помещений.
В современных апартаментах установлены сплит-системы кондиционирования
Интернет, ТВ, телефон
Наиболее популярные операторы связи в Испании – Movistar, Vodafone, Orange и Yoigo. Мобильная связь с безлимитом на звонки и интернет будет стоить около €35 в месяц.
Безлимитный интернет плюс стационарный телефон обойдутся примерно в €50 в месяц. А если подключить через своего провайдера и телевидение, то в среднем придётся отдавать за месяц около €65.
Страхование недвижимости
Покупатели, которые пользуются банковским кредитом, обязаны застраховать недвижимость, для всех остальных это добровольная опция. Стоимость полиса зависит от цены объекта, суммы покрытия и других параметров. Минимальная цена – €80 в год. Полная страховка, включая возможный ущерб, нанесённый третьим лицам, стоит €400–500 в год.